TJMG 16/04/2014 -Pág. 3 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - Caderno 2
quarta-feira, 16 de Abril de 2014 – 3
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
CAPITAL FECHADo - CNPJ/MF - 16.718.231/0001-75
DEMoNSTRAÇÕES FINANCEIRAS
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2013
RELATÓRIo DA ADMINISTRAÇÃo
CoNSELHo DE ADMINISTRAÇÃo
Senhores Acionistas,
comparado com o exercício anterior.
Apresentamos para sua apreciação o Balanço Patrimonial e demais demonstrações
financeiras, relativos ao exercício social encerrado em 31 de Dezembro de 2013, da
Controladora e na forma Consolidada, em conjunto com as notas explicativas,
A todos que contribuem com este trabalho, nossos melhores agradecimentos.
Marcelo Vieira Marques
José Henrique Vieira Mascarenhas
Presidente
Vice-Presidente
José Flávio Vieira Mascarenhas
Conselheiro
Alvinópolis/MG, 20 de fevereiro de 2014.
BALANÇo PATRIMoNIAL EM 31 DE DEZEMBRo DE 2013
(Em Milhares de Reais)
ATIVo
CIRCuLANTE
Disponibilidades ..........................................
Contas a receber de clientes ......................
Estoques .......................................................
Impostos a recuperar .................................
Outros créditos ............................................
NÃo CIRCuLANTE
Realizável a longo prazo
Controladas ..................................................
Outros créditos ............................................
Imobilizado ..................................................
Investimentos ..............................................
Controladora
2013
2012
5.330
9.919
10.271
651
865
27.036
672
446
8.754
4.088
13.960
2.515
7.537
10.781
820
760
22.413
723
584
9.327
4.006
14.640
Consolidado
2013
2012
6.528
9.919
10.271
697
893
28.308
473
9.870
23
10.366
5.640
7.537
10.781
1.331
826
26.115
611
10.454
24
11.089
PASSIVo
CIRCuLANTE
Fornecedores ...............................................
Financiamentos:
• Capital de Giro e EGF .............................
• Imobilizado ...............................................
Salários e obrigações sociais .....................
Parcelamento REFIS ..................................
Imp. de Renda e Contrib. Social diferidos
Dividendos a Pagar e Part. Adm. .............
Outras contas a pagar .................................
NÃo CIRCuLANTE
Controladas ..................................................
Financiamentos
• Capital de Giro .........................................
• Imobilizado ...............................................
Parcelamento REFIS ..................................
Imp. de Renda e Contrib. Social diferidos
Outras contas a pagar .................................
PATRIMÔNIo LÍQuIDo
Capital social ...............................................
Reserva de capital ......................................
Ajustes de Avaliação Patrimonial ............
Reserva de lucros .......................................
ToTAL Do ATIVo ......................................
40.996
37.053
38.674
37.204
ToTAL Do PASSIVo ..................................
Controladora
2013
2012
Consolidado
2013
2012
1.983
772
1.983
772
3.667
49
1.846
977
180
244
1.034
9.980
6.312
52
1.869
969
179
928
11.081
3.667
49
1.846
977
180
244
1.037
9.983
6.312
52
1.869
969
179
937
11.090
2.428
25
-
-
5.048
46
9.884
1.187
578
19.171
2.769
87
10.262
1.355
18
14.516
5.048
46
9.987
1.187
578
16.846
2.769
87
10.367
1.355
80
14.658
6.250
17
3.138
2.440
11.845
6.250
17
3.466
1.723
11.456
6.250
17
3.138
2.440
11.845
6.250
17
3.466
1.723
11.456
40.996
37.053
38.674
37.204
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMoNSTRAÇÃo DAS MuTAÇÕES Do PATRIMÔNIo LÍQuIDo PARA oS EXERCÍCIoS FINDoS EM 31 DE DEZEMBRo
(Em Milhares de Reais)
Ajuste de
Reserva de
avaliação
capital
patrimonial
Reserva de lucros
Correção
Prejuízos/
monetária
Reserva
Reserva p/
lucros
Capital
do capital
Controladora
Legal
Investimento
acumulados
Saldos em 31 de dezembro de 2011 .............................................................
6.250
17
3.793
30
30
2.686
495
Realização Ajuste Avaliação Patrimonial ..............................................
(495)
Provisão p/ Imposto de Renda diferido ....................................................
124
Provisão p/ Contribuição Social diferida ..................................................
44
Resultado do exercício ...............................................................................
(1.522)
Ajuste de Exercício Anterior ....................................................................
4
Saldos em 31 de dezembro de 2012 .............................................................
6.250
17
3.466
30
30
1.663
Realização Ajuste Avaliação Patrimonial ...............................................
(496)
496
Provisão p/ Imposto de Renda diferido ....................................................
124
Provisão p/ Contribuição Social diferida ..................................................
44
Resultado do exercício ...............................................................................
465
Reserva Legal .............................................................................................
21
(21)
Reserva P/ Investimento ............................................................................
21
(21)
Participação dos Administradores ............................................................
(46)
Dividendos ...................................................................................................
(198)
Saldos em 31 de dezembro de 2013 .............................................................
6.250
17
3.138
51
51
2.338
1-
2-
3-
4-
5-
6-
Total
12.806
124
44
(1.522)
4
11.456
124
44
465
(46)
(198)
11.845
NoTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMoNSTRAÇÕES CoNTáBEIS DE 31 DE DEZEMBRo DE 2013 INDIVIDuAIS E CoNSoLIDADAS
(Em Milhares de Reais)
CoNTEXTo oPERACIoNAL
Informações sobre as controladas:
A Companhia Fabril Mascarenhas é uma indústria têxtil de capital fechado, cuja
Patrimônio Resultado
InvestiInvesti% Líquido em do exercício mento em
mento em Resultado de
unidade industrial localiza-se em Alvinópolis/MG. É controladora da Industrial Policena
Partic. 31.12.13
ajustado
31.12.13
31.12.12
Equivalência
Mascarenhas Ltda., cujas atividades estão suspensas e seu Parque Industrial, localizado
em Araçaí/MG, encontra-se arrendado. Controla ainda a Famagro Ltda., empresa
Industrial Policena
agropecuária com reflorestamento de eucalipto em Alvinópolis/MG e Curvelo/MG,
Mascarenhas Ltda. 99,99
222
12
222
210
12
destinado a consumo da Controladora e comercialização.
Famagro Ltda. ..... 88,33
4.373
79
3.863
3.792
70
Seu Capital Social é composto por 3.095.972 ações nominativas sem valor nominal,
4.085
4.002
82
sendo 1.654.587 ordinárias, 851.385 preferenciais classe A e 590.000 preferenciais
A Industrial Policena Mascarenhas Ltda. participa com 11,67% da Famagro Ltda.
classe B, com vantagens e direitos previstos em lei e no estatuto social.
7
IMoBILIZADo
PRINCIPAIS PRáTICAS CoNTáBEIS
a) Ajustes de Avaliação Patrimonial
As demonstrações contábeis apresentadas foram preparadas em conformidade com
Em 31 de dezembro de 2004 a Companhia efetuou Ajuste de Avaliação Patrimonial
as práticas contábeis adotadas no Brasil, a saber:
parcial de seu imobilizado com a conseqüente alteração das taxas de depreciação,
a) Aplicações Financeiras - estão registradas a valor de custo acrescido dos
em função da nova vida útil estimada dos bens, lançando esta mais valia do ativo
rendimentos auferidos até as datas dos Balanços, não possuindo contratos com
permanente diretamente no patrimônio líquido, já deduzidas as provisões para
troca de índices (Swap) ou derivativos.
Imposto de Renda e Contribuição Social diferidos. Esse ajuste é transferido para
b) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - é constituída, quando aplicável,
Lucros Acumulados, na proporção que os bens objetos de ajustes de avaliação
em montante considerado suficiente para cobrir possíveis perdas na realização
são realizados, por depreciação ou baixa.
das contas a receber de clientes.
b) Custo Corrigido e Depreciação
c ) Estoques – estão demonstrados ao custo médio de compra ou de produção, inferior
Controladora
Consolidado
aos custos de reposição ou realização.
d) Investimentos – os investimentos em empresas controladas são avaliados por
2013
2012
2013
2012
equivalência patrimonial e os demais investimentos ao custo de aquisição.
Edificações .........................................
8.069
8.069
8.494
8.494
e ) Imobilizado – está demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31 de
Maquinismos ......................................
18.933
20.141 20.345 21.908
dezembro de 1995, ajustado por avaliações patrimoniais espontâneas, sendo a
Móveis e utensílios .............................
2.006
1.963
2.114
2.071
última efetuada em dezembro de 2004, e reduzido pelas depreciações acumuladas.
Usinas e instalações ...........................
2.922
2.919
3.000
2.997
f) Apuração do Resultado – o resultado é apurado pelo regime de competência de
Benfeitorias e instalações diversas ..
48
48
273
273
exercícios.
Florestas ..............................................
1.388
1.375
1.554
1.542
g) Imposto de Renda – calculado com base no lucro real.
Veículos ..............................................
227
227
261
261
CRITÉRIoS DE CoNSoLIDAÇÃo
Plantel e semoventes .........................
314
308
314
308
As demonstrações consolidadas foram preparadas em conformidade com as normas
Outras imobilizações .........................
77
73
299
294
e procedimentos contábeis estabelecidos, e abrange a Empresa e as suas controladas
33.984
35.123 36.654 38.148
Industrial Policena Mascarenhas Ltda. e Famagro Ltda.
Depreciação acumulada ...................
(25.905) (26.367) (27.582) (28.387)
O processo de consolidação das contas patrimoniais e de resultado corresponde à
Terrenos ..............................................
550
550
672
672
soma horizontal dos saldos das contas do ativo, passivo, receitas e despesas, segundo
Obras e serv. em andamento ............
125
21
126
21
suas naturezas, complementando com as seguintes eliminações:
8.754
9.327
9.870
10.454
a) Investimentos – das participações no capital e resultados acumulados mantidos
entre as empresas abrangidas pela presente consolidação.
b) Partes relacionadas - dos efeitos decorrentes das transações entre as empresas.
As taxas de depreciação utilizadas são as seguintes:
ESToQuES
Controladora
Consolidado
Maquinismos = 3 turnos de 8 horas ................................................
20%
Maquinismos/Fiação (reavaliados) ................................................. 10% e 20%
2013
2012
2013
2012
Usinas e Instalações (reavaliados) .................................................
10%
Matérias-primas .....................................
774
192
774
192
Móveis e Utensílios ...........................................................................
10%
Almoxarifado .........................................
1.145
1.297
1.145
1.297
Veículos .............................................................................................
20%
Produtos em elaboração .......................
588
428
588
428
Edificações
(reavaliados)
................................................................
4%
Produtos acabados .................................
7.764
8.864
7.764
8.864
Benfeitorias e Instalações diversas .................................................
2% e 4%
10.271
10.781
10.271 10.781
São
considerados,
ainda,
os
coeficientes
específicos
para
turnos
de
trabalho
CoNTAS A RECEBER DE CLIENTES
(1,5 para dois turnos e 2 para três turnos).
Controladora
Consolidado
8 - FINANCIAMENToS
2013
2012
2013
2012
Trata-se de empréstimosna modalidade de capital de giro e EGF , com juros médio
Contas a receber de clientes .................
11.086
8.659
11.086
8.659
de 1,3% a.m.e 5,25% a.a. respectivamente, e vencimentos até novembro de 2016.
Provisão para crédito de liquidação
9 - PARCELAMENTo REFIS LEI 11.941/09
duvidosa ..................................................
(1.167)
(1.122) (1.167) (1.122)
Em agosto/2009 aderimos ao programa de reparcelamento de débitos tributários
9.919
7.537
9.919
7.537
federais, consolidando estes débitos no denominado REFIS IV, com prazo de 180
INVESTIMENToS
Controladora
Consolidado
meses e vencimento final em agosto/2024. Desde então recolhemos mensalmente
2013
2012
2013
2012
as parcelas previstas em seus respectivos vencimentos e aguardamos divulgação dos
Participações em controladas ...............
4.085
4.002
órgãos responsáveis para confirmação e consolidação final dos débitos, mantendoOutros investimentos ..............................
3
4
23
24
se os valores anteriormente contabilizados, com a devida atualização monetária.
(continua)
4.088
4.006
23
24
DEMoNSTRAÇÃo Do RESuLTADo
EXERCÍCIoS FINDoS EM 31 DE DEZEMBRo
(Em Milhares de Reais)
Controladora
Consolidado
2013
2012
2013
2012
RECEITA BRuTA DE VENDAS .................... 47.936
38.090
47.936 38.090
Deduções sobre vendas ................................... (7.490)
(5.778) (7.490) (5.778)
RECEITA LÍQuIDA DE VENDAS ............... 40.446
Custo dos produtos vendidos ........................... (31.147)
LuCRo BRuTo ...............................................
32.312
40.446 32.312
(25.233) (31.147) (25.233)
9.299
7.079
9.299
7.079
(3.348)
(2.546)
(1.108)
301
(1.998)
168
82
(8.449)
(3.356)
(2.502)
(1.102)
138
(2.169)
174
216
(8.601)
(3.348)
(2.559)
(1.108)
459
(2.022)
154
(8.424)
(3.356)
(2.517)
(1.102)
374
(2.176)
235
(8.542)
850
(277)
(108)
(1.522)
-
875
(293)
(117)
(1.463)
(37)
(22)
LuCRo (PREJuIZo) LIQuIDo
Do EXERCÍCIo ................................................
465
(1.522)
465
(1.522)
Lucro (prejuízo) por ação - (R$) ......................
0,15
(0,49)
RECEITAS (DESPESAS) oPERACIoNAIS
Com vendas ......................................................
Gerais e administrativas .................................
Honorários da administração .........................
Receitas financeiras ........................................
Despesas financeiras .......................................
Outras receitas (despesas) operacionais .......
Participações em sociedades controladas ....
RESuLTADo ANTES DoS IMPoSToS ........
Imposto de Renda ............................................
Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido ..
DEMoNSTRAÇÕES DoS FLuXoS DE CAIXA PARA o EXERCÍCIo FINDo
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2013
(Em Milhares de Reais)
Contro- Consoladora
lidado
2013
2013
FLuXo DE CAIXA DAS ATIVIDADES oPERACIoNAIS
Lucro (Prejuízo) do Período ..............................................................
465
556
Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades
geradas pelas atividades operacionais:
Depreciação, exaustão e amortizações .......................................... 1.108
1.108
Provisão de créditos de liquidação duvidosa acumulada .............
(126)
(126)
Equivalência patrimonial .................................................................
82
73
Juros e encargos ............................................................................... 1.609
1.609
Redução (Aumento) nos ativos:
Circulantes e não circulantes
Contas a receber ............................................................................... (2.256) (2.256)
Estoques .............................................................................................
509
509
Adiantamentos a fornecedores .......................................................
36
36
Impostos a recuperar .......................................................................
151
614
Depósitos judiciais ............................................................................
97
97
Coligadas/controladas ......................................................................
51 (2.352)
Outros ativos circulantes e não circulantes ....................................
175
195
Aumento (redução) nos passivos:
Circulantes e não circulantes
Fornecedores .................................................................................... 1.211
1.211
Salários e obrigações sociais ...........................................................
(111)
(117)
Coligadas/Controladas ...................................................................... 2.403
2.352
Contribuições a recolher longo prazo .............................................
(382)
(384)
Outros passivos circulantes e não circulantes ...............................
247
278
Impostos a recolher longo prazo .....................................................
(61)
Fluxo Líquido Gerado pelas Atividades operacionais ..................... 5.269
3.342
FLuXo DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENToS
Adição de bens do imobilizado e diferido .........................................
(554)
(554)
Recebimento por vendas de ativos permanentes .............................
73
73
Fluxo Líquido Gerado pelas Atividades de Investimentos ...............
(481)
(481)
FLuXo DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENToS
Empréstimos captados ........................................................................ 7.853
7.853
Pagamentos de Empréstimos ............................................................. (9.826) (9.826)
Disponib. Liq. Aplicadas nas atividades de financiamento ............... (1.973) (1.973)
AuMENTo NAS DISPoNIBILIDADES ........................................... 2.815
888
No início do período ............................................................................ 2.515
5.640
No final do período .............................................................................. 5.330
6.528
Variação nas Disponibilidades ............................................................... 2.815
888
Nesta rubrica mantemos ainda contabilizado, por conservadorismo, o valor de
R$ 4.900 mil, referente provisão em ação judicial contra a majoração de alíquota
da COFINS, onde nossos advogados avaliam de êxito “muito provável”.
10 - PRoVISÃo PARA IMPoSTo DE RENDA E CoNTRIBuIÇÃo SoCIAL
DIFERIDoS
Refere-se à provisão do Imposto de Renda e da Contribuição Social incidente sobre
o valor do ajuste de Avaliação Patrimonial, sem efeito caixa, como segue:
Controladora
2013
2012
Provisão IR diferido: ....................................................................
- Curto prazo .................................................................................
132
132
- Longo prazo ................................................................................
873
996
1.005
1.128
Contribuição Social diferida: .......................................................
- Curto prazo .................................................................................
48
47
- Longo prazo ................................................................................
314
359
362
406
1.367
1.534
11 - CoBERTuRA DE SEGuRoS
A Empresa mantém apólices de seguros, cujas coberturas abrangem os ativos do
imobilizado e estoques, com previsão de indenizações suficientes para cobrir
eventual sinistro.
12 - CRÉDIToS FISCAIS A SEREM CoMPENSADoS
Em 31 de Dezembro de 2013, a Companhia e suas Controladas tem prejuízo fiscal e
base de cálculo negativa da CSLL, que não se encontram registrados no balanço, no
montante de R$ 4.393 mil.
Controladora .................................................................................
R$-2.614 Mil
Controladas ...................................................................................
R$-1.779 Mil
DIREToRIA
José Henrique Vieira Mascarenhas – Diretor-Presidente
Luiz Vieira Marques – Diretor
José Júlio Mascarenhas Neto – Diretor
CoNTADoR
Cássio Ramiro Gomes - CRC/MG – 34.271
128 cm -14 545332 - 1